Valuation, PnL, MTM

Statut: migration partielle

Langue: fr
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BR-PT-VAL-001 - La valuation couvre achat, vente et sale-first

Source: BR-PT-004, BR-PT-006, BR-PT-011

Le PnL doit exister pour les achats et pour les ventes, même quand une vente n'est pas encore matchée à un achat.

Une sale.line non matchée doit générer au minimum sale priced, sale fee et derivative si applicable.
Une sale basis sans détail de prix doit quand même produire une ligne à zéro ou au prix économique fallback selon la règle applicable.
Ne pas attacher arbitrairement une sale unique si plusieurs sales sont matchées au même ouvert.

Source: BR-PT-005

La référence de PnL doit décrire la nature de la ligne valorisée: achat ou vente, ouverte ou physique.

Références autorisées: Purchase/Open, Purchase/Physic, Sale/Open, Sale/Physic.
Un lot virtuel ne doit pas sortir avec une reference physique.

Source: BR-PT-007

Le mark-to-market s'applique aux prix et aux dérivés, pas aux frais.

Source: session 2026-05-14

valuation_valuation_line représente la dernière image connue du PnL. Elle n'est pas un historique.

Une nouvelle génération remplace la génération précédente pour la même réalité économique.
Une vente non matchée porte son propre PnL.
Une vente matchée est portée par la ligne d'achat liée.
Le PnL d'une vente matchée ne doit pas être généré deux fois: une fois côté vente et une fois côté achat.

Avant création dans valuation.valuation.line, supprimer le snapshot courant ayant la même identité économique.
Identité économique:
- sale_line si elle existe, sinon line;
- lot;
- type;
- reference;
- counterparty;
- product;
- state;
- strategy.
Ne pas inclure dans l'identité:
- date;
- price;
- quantity;
- amount;
- mtm_price;
- mtm.
Ces champs sont des résultats recalculés et doivent être remplacés par la dernière génération.
generate_from_sale_line() ne crée pas de snapshot vente si la sale.line est déjà matchée à une purchase.line; il redirige vers la génération de la ligne d'achat propriétaire.